大族激光歐洲項目：投入11.5億累計虧損1.2億

7月17日，大族激光科技產業集團股份有限公司發布公告稱，公司擬將公司全資子公司上海大族傳動科技有限公司出售給大族控股，交易對價為人民幣10.3億元，大族傳動持有的主要資產為公司歐洲研發運營中心相幹土地及附屬建築物。本次交易完成後，大族激光不再持有大族傳動股權，這也意味著2019年引起極大爭議的「歐洲研發運營中心」項目將從大族激光剝離。

這一公告發布後當日，大族激光便收到了深交所關註函。22日晚，大族激光發布公告回復了深交所關註函。

經營情況回顧：累計虧損1.2億元

大族激光表示，公司自2011年開始投入自建歐洲研發運營中心，至2020年5月31日通過全資子公司大族激光科技股份有限公司（簡稱「香港大族」）對歐洲研發運營中心累計投入資金14369萬瑞郎，其中以資本金形式投入1492萬瑞郎，以往來借錢形式投入12877萬瑞郎，合計折人民幣約11.5億元。

經天健會計師事務所審計，截至2020年5月31日，大族傳動審定淨資產為10.29億元，與歐洲項目累計投入金額相差1.21億元。大族激光表示，這一差額系歐洲項目2011年至今累計形成的帳面虧損，主要為項目公司歷年行政管理開支，已反映在上市公司歷年度財務報表，對公司2020年及未來經營業績不會造成影響。

大族歐洲及大族傳動最近三年又一期經營業績及淨資產情況如下表：

註：2020 年，經公司內部股權結構調整，大族歐洲成為大族傳動並表子公司，對於大族傳動來講上述股權結構調整構成同一控制下企業合併，因大族傳動成立於2019年4月2日，故大族傳動在合併大族歐洲的報表的最早期間為2019年4月2日，為提供更多相幹資訊，故將大族歐洲2017年和2018年報表單獨列示如上。

披露交易緣由 交易價格公允

大族傳動成立於2019年4月2日，大族傳動作為歐洲研發運營中心在國內的最終控股公司，無實際業務運營，主要資產為歐洲研發運營中心在建工程。大族激光表示：「歐洲研發運營中心建設多年，因公司戰略及產業環境的變化，項目已無法實現原有的定位和規劃用途。加之本年突發的新冠疫情在歐美持續擴散，嚴重影響到公司歐洲研發運營中心的後續使用，項目將變成一項低效資產，可能面臨長期閒置的風險。後續竣工轉為固定資產後，年度將新增折舊費用人民幣3000多萬元，將對公司未來經營產生較大不利影響。」

因大族傳動無實際業務運營，主要資產為歐洲研發運營中心在建工程，無公開市場價格可參考，作為歷史遺留問題，按照不給上市公司造成新增虧損的原則，大族激光最終確定以大族傳動公司股權經審計的淨資產10.29億元作為定價依據進行出售。這樣可回收絕大部分歷史投資成本，避免潛在的資產損失，收回資金投入到公司日常經營將提高上市公司資金使用效益，有效保護了公司股東的利益，對上市公司有利，交易價格公允。

無實質意向買家 控股股東受讓資產

大族激光披露，公司前期通過市場調研並委托世界知名房地產服務公司對歐洲資產進行出售，中介機構反饋，截至目前尚無實質意向買家。隨後公司與控股股東聯繫並協商，控股股東為盡快盤活上市公司低效資產，避免未來對上市公司經營產生不利影響，願意受讓該項資產，並簽署了股權轉讓協議，以審定淨資產價值作為交易對價的依據，大族控股以現金作為支付對價。這一交易具有商業實質。

截至2019年末，大族控股合併報表（不含大族激光）總資產343.46億元，總負債261.22億元，淨資產82.24億元。大族控股擁有穩定的現金流，有足夠的履約能力，股權轉讓協議約定了嚴格的違約責任條款，對控股股東履約提供了進一步的約束和保障。大族激光表示，本次交易將妥善處理歷史遺留問題，有利於保障上市公司利益。

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