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一 智慧財務的發展背景
隨著互聯網經濟迅猛發展，大數據、人工智慧等新技術不斷創新應用，利率市場化全面推行，金融企業正面臨前所未有的深刻變革。在這樣的大背景下，銀行業也正在全力破局，探索未來銀行的蛻變之路。為了滿足未來銀行轉型的管理要求，智慧財務體系應運而生。
同時，2020年受新冠肺炎疫情的沖擊，銀行業面臨了更多嚴格考驗。如貸款業務規模縮水，存款期限結構向長期轉移，資產收益率降低，利差收窄，不良資產率上升等等。這對銀行家們精準經營分析、快速決策響應提出了更多挑戰和更高要求。
我們注意到，因為上述外部環境的劇烈變化，金融企業開始尋求財務管理轉型的方向，主要體現在：
- 財務組織如何設計
- 財務模式如何選擇
- 如何運用金融科技為財務體系賦能等等。
因此，想要在未來的市場中取得競爭優勢，金融企業的財務部門必須深刻理解如何通過智慧財務體系搭建，支撐未來的數字化變革。
二畢馬威眼中的智慧財務
畢馬威認為未來財務的「智慧」體現在採用最新的自動化與分析技術為財務部門提供關鍵見解，指引業務決策，引領創新，主要體現在五個層面：
業財融合
首先，智慧財務將模糊財務與其他業務職能間的邊界，使組織間的運營模式更加敏捷。財務將通過運營模式轉型，推進與業務部門的合作，使財務組織更多的扮演業務夥伴的角色，參與業務決策，促進業財間的融合。智慧財務將不再局限於企業中後臺的定位，而是能夠直接在前臺給業務團隊提供及時有效的聲援，縮簡訊息差和時間差。
前瞻分析
其次，智慧財務更強調財務對於分析與見解的預測性和規范性。財務分析將不再是以往簡單的衡量過去已發生的業績，而是應該能夠提供前瞻性的預測，基於價值管理和盈利管理，指引業務決策，提升解決問題的速度、準確性和有效性，協助提升企業價值。在一定情況下，智慧財務還應當擺脫過往業績的桎梏，大膽展望未來、勇於創新，為企業新業務、新模式提供可量化的預測分析架構。
高自動化
第三，自動化也是智慧財務關註的重要主題。通過夯實數據基礎，實現從業務發生到財務分析的全流程數據管理自動化，
一方面可以減少冗餘的人力成本，
另一方面也可以讓具備專業知識的財務人員從繁瑣的低價值交易流程活動中解放出來，逆轉知識結構，從而更加專註於高附加值的戰略活動上，提升人均產出，使財務人員能以更快的速度為企業增值。與此同時，高自動化降低了關鍵人風險，標準化的自動流程處理避免了因員工個人習慣不同或人員流動而帶來的磨合期。
精準預測
第四，智慧財務將會更加關註資源配置的精準預測。財務將基於大數據、人工智慧、BI等工具和技術的應用，通過更好的數據收集、數據管理和數據應用，對企業的投入產出進行動態預測。實現對於企業資本的動態配置、動態管理，支持資源配置在核心領域和新晉領域間實現平衡，在收益與風險間實現平衡，從而做到企業整體效益最大化。鑒往知來，通過搭建財務預測模型並不斷提高模型的精確度，智慧財務能幫助管理層以更高更遠的角度展望企業未來發展方向。
人才創新
最後，財務人員也會在智慧財務的浪潮中迎來前所未有的轉型。財務人員將圍繞「專家型財務、業務型財務以及操作性財務」的三分財務模式進行技能轉型。在人才吸引、人才培養和人才保留採取不同策略，從而確保財務部門能夠在未來獲得所需的復合型人才。智慧財務需要提前計劃並儲備稀缺技能人才，預測勞力力如何隨著時間的推移而發展，而不是被動地招聘人才以應對需求。成功執行未來的財務計劃需要應用多種技能，但這些技能很少都存在於同一個人身上。
因此，組建跨職能團隊，將具有不同專精特長的個人搭配在團隊中，也是未來隊伍搭建的趨勢。
三畢馬威智慧財務解決方案概覽
1.智慧財務體系規劃
客戶開始尋求財務管理轉型的方向，主要體現在財務組織如何設計、財務模式如何選擇、如何運用金融科技為財務體系賦能等等。如果金融企業想要在未來的市場中取得競爭優勢，金融企業的財務部門必須深刻理解如何通過智慧財務體系搭建，支撐未來的數字化變革。
畢馬威致力於助力金融企業的財務數字化轉型，借鏡國內外同業領先實踐，基於金融科技發展趨勢與未來數字化轉型要求，為金融企業提供智慧財務體系建設服務。幫助客戶優化財務組織架構、流程與制度、系統與數據，構築戰略決策、業務驅動、數據經營、科技賦能四項能力，推進智慧財務轉型落地。
2.智慧經營分析
在嚴格的市場競爭環境下，金融企業正在尋求構建企業智慧分析體系和決策支持應用，為戰略決策提供支撐的一體化、精細化營銷與管理服務。
畢馬威借鏡國內外先進實踐，以業財數據集中為驅動，以客戶需求為中心，以產品為載體，度量客戶的綜合價值貢獻和變動情況，圍繞關鍵價值因素進行指標結構分解；同時，結合市場環境、客戶360度畫像、行業議價能力等外部因素，基於AI和深度學習技術，對客戶價值變動進行深層鑽取分析，揭示客戶特征與業務營銷的相幹性，剖析客戶發展潛力，幫助財務部門由傳統的追溯數據分析模式轉變為系統推斷預測模式，提升業務洞察力，推進財務轉型最後一公里的沖刺。
3.新一代管理會計
隨著市場經濟的持續發展，金融企業經營管理龐雜化程度不斷提高。在畢馬威參與過的多個管理會計咨詢服務過程中，我們發現金融企業客戶普遍存在管理會計定位不明確，管理會計工具應用脫離企業戰略和業務活動等問題，從而導致經濟和管理損失。
畢馬威將協助金融客戶，遵循可持續發展的目標導向，明確新一代管理會計目標與定位，挖掘管理會計應用，提出管理會計建設解決方案，夯實數據基礎，並以此為基礎創建以客戶為中心的業績評價體系，讓新興管理會計工具在企業經營管理過程中，切實發揮價值創造、精細化管理的作用。
4.智能財務管理平臺
伴隨著金融科技、大數據、人工智慧等新興技術的高速發展，智能化、業務化將成為未來財務管理的新特征。
畢馬威從金融企業業務源頭對財務事項進行梳理和流程再造，通過構建智慧財務管理平臺（FMP），前端對接 OA系統、電商平臺、商旅平臺，實現智慧採購、商旅的線上化管理；中端對接影像平臺實現了員工「雲報銷「；後端對接稅務、實物資產、銀企直連等平臺，自動完成財務處理，以此提高財務日常工作準確性，解放財務人力，提升財務服務滿意度。
5.智慧預測及全面預算管理
在科技賦能財務管理的進程中，金融企業面臨諸多挑戰，包括如何利用人工智慧和大數據分析，預測業務情況及預知未來風險；如何將業務預測數據和公司預算管理相結合，提升公司管理能力；如何有效地進行資源匹配，並應用到企業管理中去，進而獲得全新的洞察。
畢馬威基於深刻的行業洞察，從業務預測、預算管理現狀出發，圍繞業務價值鏈，梳理和解構對公司財務和業務有價值的外部經營環境、市場競爭狀況等資訊，將這些外部資訊與公司戰略、經營數據相結合，基於大數據技術和AI智能模型，進行未來一段時間的公司業務經營和財務表現預測，實現公司業務預算的快速編制。同時，啟用「邊測試邊學習」的方法，不斷進行模型的自我學習和完善，提高預算編制的準確性。
6.智慧會計引擎
近年來，監管機構發布了一系列新會計準則，會計科目體系、帳務處理和監管披露要求等隨之發生變化，建立統一的新科目體系和會計引擎成為各金融機構滿足監管要求、適應未來發展和內部管理的緊迫性需求。
畢馬威新科目體系和智慧會計引擎方案緊跟時代步伐，通過統籌設計、規范業務維度和財務核算維度，在提高業務交易和財務核算口徑一致性的同時，細化財務核算資訊顆粒度，既滿足核算和資訊披露的要求，又保證內部管理和分析需要。同時，全面梳理業務活動和核算場景，針對每類業務活動找到關鍵判斷因素，設計靈活的會計核算規則，通過會計規則引擎實現會計核算分錄的自動生成，加強業財一體化銜接。
7.智能合同管理
隨著我國市場經濟建設的不斷發展，金融企業的契約精神和法律意識在不斷提高，合同管理的重要性日益突出，而有效的合同管理能夠降低企業的交易風險和財務風險。而隨著智能化時代的到來，資訊技術日新月異，人工智慧、區塊鏈、大數據和雲計算等技術不斷湧現，畢馬威智能合同管理框架應運而生。
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