韓國免稅業面臨崩潰，日本告急！國內還好嗎？

「沒人買買買！韓國免稅店數十億元商品，竟要被燒掉？」消息一出，一片嘩然。

據央視財經報導，韓國的免稅店曾因為利潤豐厚，一度被比喻成「下金蛋的鵝」。但本月以來，韓國免稅店行業整體銷售額同比減少了90%，多個機場免稅店已經關閉，市內免稅店也紛紛閉店或調整營業時間。突如其來的疫情，讓韓國免稅店行業積壓了約合人民幣數十億元的免稅品。根據韓國相幹規定，沒有售出的免稅品必須進行焚燒等銷毀處理，這意味著大量的服裝、飾品、箱包等商品可能將付之一炬。

（圖片來源：央視財經《天下財經》欄目視訊）

韓國免稅店協會的統計數字顯示，今年2月份韓國免稅店總體銷售額為1.1025萬億韓元，僅為去年同期的一半。3月1日至15日，韓國免稅店營業額同比減少80%左右。

危急之際，韓國免稅店行業已向韓國關稅廳提議，希望通過百貨店、折扣店等國內流通渠道來消化庫存，但由於審批龐雜，預計最快要在今年下半年才有結果。韓國業內人士預測，隨著疫情持續，如果缺乏強有力的救助措施，再過幾個月韓國免稅店行業可能將面臨崩潰。

日韓免稅業受重創

目前，全球免稅品主要消費地區包括韓國、日本、美洲、歐洲和中國，其中韓國是全球最大的免稅市場。2018年韓國免稅業銷售額達172.38億美元，同比增長34.6%，約占全球市場的23%，其中，中國消費者的貢獻率占韓國免稅的八成。

日本免稅業的日子，也不好過。早在3月10日，日本媒體就曾報導，因新冠肺炎疫情影響，赴日外國遊客大幅減少，日本大型免稅連鎖店Laox，近期關閉了鹿兒島、沖繩、北海道等地店鋪。據悉，Laox在日本國內有超過40家門店，近90%的銷售額來自訪日外國遊客。位於鹿兒島店鋪開設於2017年，主要服務於訪日郵輪乘客。

日本免稅市場的情況是，主要以機場免稅和市內退稅為主，其中機場免稅是日本最大的離境免稅渠道，而進境免稅和市內免稅則剛開始起步。2018年日本免稅業銷售額達31.81億美元，同比增長25.6%。

受疫情影響，日本大型免稅連鎖店Laox多家門店關閉

重壓之下，免稅業正苦尋銷路自救。重度依賴來韓遊客經濟的韓國免稅店，正和屋簷網(手機出境遊旅遊服務軟體,2014年由韓國(株)千度國際有限公司創立)開展合作，將免稅店百萬商品，如Channel、蘭蔻、SK-II、雅詩蘭黛等品牌通過狙擊客(海外直郵平臺)，用底價且包稅的方式，讓利補貼消費者，實現推銷；

4月21日，(會員制電商)海豚家宣布與全球排名前十的「樂天線上免稅店」展開合作，平臺將納入來自於歐洲、亞洲的免稅店集團等全球多地免稅店的各大品牌，聯動線上線下優質資源，通過海豚家App為全球各地免稅品拓銷，以實現銷售回暖……伴隨著全球疫情升級，全球實體零售重啟遙遙無期，免稅業所要面對的無疑是一場持久戰。

激戰海南加碼免稅賽道

根據前瞻產業研究院分析，2008-2018年，中國免稅業銷售收入呈現逐年增長的態勢。其中，2016年，中國免稅業銷售收入281.5億元人民幣，超越英國和美國，成為全球第二的免稅大國。中國免稅品(集團)有限責任公司發布的數據則顯示，2018年中國免稅業銷售收入達到395億元，同比增長26.5%。

2020年，免稅領域相幹企業，也是動作不斷。

4月11日，中國旅遊集團和海航集團宣布，雙方將充分利用海南得天獨厚的旅遊資源和自貿港政策優勢，在航旅產業、免稅業務等領域開展多層次合作，共同把日月廣場打造成海口市內免稅購物中心，擴大免稅經營面積、豐富免稅品種類；4月11日-13日，中國旅遊集團旗下海南四家離島免稅運營門店，攜手海南全省旅遊企業，共同推出「助力自貿、免稅嗨購」主題促銷活動。

「從當前疫情發展情況看，進出境免稅業務的恢復仍需要較長的時間。在國內旅遊率先恢復的前提下，海南離島免稅有望成為免稅業務發力的方向。接下來，我們將充分發揮集團在海南島的旅遊產業優勢，力爭通過一系列的大型旅遊+免稅的營銷活動，把海南旅遊零售市場打造為國內遊客的首選目的地。」中國旅遊集團免稅業務相幹負責人介紹道，本次疫情對免稅行業會帶來一定的困難，無論是國內的免稅企業，還是國際的免稅企業，以及全球品牌商，都面臨著有史以來最為嚴格的挑戰。

海南三亞國際免稅店外景圖

繼2019年6月凱撒旅業與中國出國人員服務有限公司（國內唯一擁有市內國人免稅店經營資質，以及同時具備港口進境與出境免稅牌照的公司）達成合作，入股天津國際郵輪母港進境免稅店；2019年11月，以自有資金設立海南同盛世嘉免稅集團有限公司，進入海南離島免稅產業……2020年，凱撒旅業再度發力免稅領域。

3月18日，凱撒旅業下屬全資子公司凱撒同盛中標北京嘉寶潤成免稅品商貿有限公司增資擴股項目，並與中出服簽署了《增資協議》，增資金額為8000萬元。股權結構變更後，凱撒旅業將持有這間北京市內免稅店40%的股權；4月9日凱撒旅業稱，將公司註冊地由「陜西寶雞」變更至「海南三亞」；同期發布公告稱，將斥資2億元，持續夯實海南布局……至此，從離島免稅到市內免稅店，2020年凱撒旅業在免稅領域的布局「再上一層樓」。

2月25日，眾信旅遊宣布，通過與中免集團達成長期戰略合作協議及後續的具體協議，正式進入免稅和購物領域，雙方將共同在境內外尤其是「一帶一路」沿線國家和地區開展「旅遊+購物」業務；3月11日，眾信旅遊又與海南省旅遊和文化廣電體育廳簽署戰略合作框架協議，在總部經濟、文旅融合創新、入境入島旅遊、產業投資基金、境內外宣傳推廣和目的地市場營銷等領域進行全面合作……

可見，疫情雖延續三月有餘，出境遊、入境遊、省內遊全線重創，免稅相幹業務全線停擺，但並未讓相幹企業，喪失對免稅業的信心。加碼免稅賽道，釋放出怎樣的信號？激戰海南，為何？

新一輪的競速賽

「自2018年海南自貿區成立以來，旅遊、免稅這兩大版塊在當地市場中的地位日益被強化。近兩年，國內旅遊企業更是爭先恐後的入局海南旅遊業和免稅業。4月13日是海南自貿區自貿區建設滿兩周年，在這一關鍵節點和自貿區邁入第三個年頭之際，海南免稅業也開啟了新一輪的競速賽。」北京第二外國語學院中國文化和旅遊產業研究院副教授吳麗雲認為，一方面，免稅業務利潤高且成長空間巨大，加之海南特殊的政策優勢，未來，海南將成為旅遊企業的「兵家必爭之地」,切分免稅消費蛋糕。

另一方面，當前出境遊、入境遊恢復遙遙無期，隨著接下來國內防控局勢的不斷好轉，一旦國內跨省旅遊「解封」，海南勢必將迎來大批集中釋放的國內旅遊需求。

法國巴黎法蘭克福機場免稅店

免稅行業的高利潤和潛在的消費需求，確實值得相幹企業「爭相湧入」，但現實困境和挑戰也確實不少。自從1947年現代免稅業誕生於愛爾蘭香儂機場以來，各個國家和地區根據自己的條件普遍開展免稅業務,機場免稅店逐步成為全球一種主要類型的免稅店,後來，免稅業務逐步拓展到機上、船上、市內、火車站、港口及外輪供應,向出入境旅客提供世界各地物美價廉的免稅精品；

我國免稅業產生於1979年，經過30多年的發展，正由最初的單一類型向多樣化、全方位發展。目前，國內免稅店業態主要分為三種：出入境免稅店、市內免稅店和離島免稅店。其中出境和入境免稅店主要經營區域為機場、邊境、港口、車站等出境港口海關隔離區；市內免稅店主要設置在城市繁華商業區；離島免稅店主要設置在島內，不同免稅業態在免稅對象、免稅手續等方面各有不同。

「免稅零售屬於特許經營行業，免稅品行業採用牌照授權運營機制，具有極大的壟斷性。近年來，越來越多擁有資源優勢、業務布局多元的旅企也通過與有牌照的企業合作方式進入免稅領域。2018年之後，中國免稅業雖仍由少數企業運營，但新進入者不斷增加，免稅領域熱度越來越高。」吳麗雲認為，但從短期來看，免稅業的市場格局不會有較大改變。

具體來看，在現有的政策之下，旅遊企業只能依靠與持有牌照的免稅公司合作，才能實現在免稅領域的業務開展。這些持有牌照的免稅公司深耕行業多年，市場占比高，旅企對它們有著較大的依賴性。加之旅企先天優勢不足，後天發展業務體量較小，很難對老牌巨頭免稅公司形成沖擊，乃至撼動市場格局。

浦東機場日上免稅店

「哪怕如此，中國免稅市場仍還存在巨大的提升空間，國內免稅市場還有巨大潛力可以挖掘。當前,相幹政策正不斷釋放松動信號，對於旅企進入免稅領域，將形成利好。」她補充道。

3月13日，國家發展改革委、中央宣傳部、教育部等23個部門聯合印發了《關於促進消費擴容提質加快形成強大國內市場的實施意見》，明確提出進一步完善免稅業政策；海南省財政廳3月25日透露，為進一步發揮離島免稅政策對海南旅遊的促進作用，加快推進國際旅遊消費中心建設，海南正爭取中央支持，在自貿港框架下進一步開放該政策；此前，海南省政府出臺的《海南省旅遊業疫後重振計劃——振興旅遊業三十條行動措施(2020-2021年)》中，表示將引導免稅品經營企業在現有門店增加品牌數量，簡化免稅購物手續，擴大免稅品網路銷售規模……吳麗雲認為，相幹政策將激發免稅業促進消費、拉動內需的活力，有望在疫後迎來新一輪發展機遇。值得注意的是，相幹政策推進下，可能將帶來兩個方面的變化。

一是，「放松免稅牌照」可能將成為可能。目前我國共有中免、日上免稅行（已被中免收購）、海免（已註入中國國旅）、珠免、深免、中出服、中僑等七家企業擁有免稅業牌照，稀缺的牌照資源是公司目前利潤的主要來源。政策加持之下，更多旅企布局免稅行業，「捆綁式合作」困境可能將有所緩解；

二是，市內免稅店政策放寬箭在弦上，可能將迎來機會。作為新興免稅商店類型，市內免稅店有著營業面積大、旅客購物時間相對充裕等優點，自1990年首家市內免稅店在北京開設並對外營業以來，2001年起又相繼批準上海、大連、青島、廈門開設市內免稅店，2008年則在海口、三亞、瓊海、萬寧等四市開辦市內免稅店。經過20年的發展，我國市內免稅店經營取得一定成效，但在銷售對象、商品種類、退稅機制等方面仍存在完善空間和活力激發。

政策加持之下，增加市內免稅商店數量、允許國人進店消費特定區域允許國人享受免稅待遇、推行國產商品退稅政策、完善退稅模式等方面可能將迎來調整和新變化。「市內和港口免稅是一片藍海，對於很多新進入者而言，這是很有空間的發力點和發力方向。相幹企業可就這一領域提起開展相幹謀劃和布局，內生外延為未來的業務發展做準備。」她認為，疫情對於免稅領域，造成的消費沖擊也不容忽視。相幹政策和細則落地到作用於各免稅業主體，也有一定的等待時間，當前各大企業還是需要思考當下的經營之道，發力過渡期；

線上免稅業務也非常值得期待，比如日前海南免稅店推出的離島180天內線上補購政策，突破了時間限制，可能將推進線上免稅業務快速發展。未來，相幹免稅企業也需要瞄準線上業務帶來的「增量」，做好「免稅品預訂業務」，線上線下齊發力。

海南三亞國際免稅店內景圖

「近年來，中國免稅業務的長足發展，主要得益於中國經濟的高速發展和國人消費能力的持續提高，這個基本面不會變。未來，這也仍然是中國免稅行業的發展的最大機遇。目前，電商行業的發展和消費者購物習慣的改變,是對以實體店為主的免稅店最大的挑戰。」中國旅遊集團免稅業務相幹負責人表示，根據這些市場變化和市場挑戰積極開展創新和變化，變危為機，向新零售方向轉型。圍繞免稅行業的政策特點、消費者特點，根據新的市場形勢和消費場景變化的業務和服務創新，將是未來免稅領域發展的主題。

「2020年，中國免稅行業的首要任務是盡快恢復市場、引導消費。疫情恢復後，通過豐富多彩的市場營銷活動，創造消費機會，引爆消費熱點。免稅業務發展離不開政府主管部門的引導和品牌供應商的支持。」她認為，當前，政府主管部門正積極推進免、退稅政策的創新升級，吸引海外消費回流，全球品牌商也在積極支持中國免稅業務發展，疫後恢復中國免稅行業，會迎來更加廣闊的發展空間和新的突破。

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