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很多人說拿到一份財務報表不知道該怎麼分析，從哪些方面分析，用什麼方法。財務分析的一般方法主要有趨勢分析法、比率分析法及因素分析法。主要從企業償債能力、營運能力和盈利能力等方面分析。
為了詳細的財務報表，以下通過一張圖看懂三張財務報表及其關係，這三張表代表了一個公司全部的財務信息。而三張財務報表，實際上是一個動態系統的簡化模型。
資產負債表：代表一個公司的資產與負債及股東權益。
利潤表：代表一個公司的利潤來源。
現金流量表：代表一個公司的現金流量，更代表資產負債表的變化。
1、資產負債表分析
資產負債表——所有表格的基礎。從某種意義上說，一個公司的資產負債表才是根本。無論是現金流量表還是利潤表都是對資產負債表的深入解釋。在格雷厄姆的時代，會計準則並沒有要求現金流量表。後來的會計準則進一步發展，現金流量表才成為必須。因此在格雷厄姆的《證券分析》一書中對資產負債表的論述與分析是最多的。
2、現金流量表——資產負債表的變化
現金流量表是對資產負債表變化的解釋。現金的變化最終反映到資產負債表的現金及等價物一項。而現金的變化源泉則是淨利潤。淨利潤經過「經營」、「投資」、「籌資」三項重要的現金變動轉變為最終的現金變化。
首先，淨利潤經過營運資本的變化、攤銷折舊等非現金項目、其他項目（財務支出或收入、投資收益等）的調整，最終轉換為經營現金流。
其次，投資的支出與收益的現金流量。其中買賣資產對資產負債表的資產項目有影響。
最後，籌資的現金流量。其中，借債與還債會影響資產負債表的借款項目。分紅與增發會影響資產負債表的股東權益項目。
3、利潤表——淨利潤的來源
利潤表是淨利潤的來源。而淨利潤則直接影響資產負債表中股東權益的變化。
這三張表格是一個公司財務狀況的精髓與總結。也是公司這個動態系統的簡化模型。
那麼，「財務報表分析」要分析些什麼？面對財務三張報表的分析，從邏輯上講有四大導向：盈利性、安全性、效率性和增長性。
企業財務報表分析公式大全
一、償債能力分析：
1、流動比率=流動資產/流動負債*100%。指標越高，企業流動資產流轉越快，償還流動負債能力越強。國際公認200%，大陸150%較好。
2、速動比率=速動資產(流動資產-存貨)/流動負債*100%。國際標誌比率100%大陸90%左右。
3、資產負債率=負債總額/資產總額*100%。指標越高負債程度高，經營風險大，能以較低的資金成本進行生產經營。保守比率不高於50%，國際公認較好60%。
4、長期資產適合率=(所有者權益+長期負債)/(固定資產+長期投資)*100%
二、資本狀況分析：
1、資本保值增值率=扣除客觀因素後的年末所有者權益/年初所有者權益*100%，指標越高，資本保全情況越好，企業發展潛力越大，債權人利益越有保障。
2、資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益*100%，指標越高，所有者權益增長越快，資本積累能力越強，保全情況好，持續發展能力越大。
三、盈利能力分析：
1、主營業務毛利率=毛利(主營收入-主營成本)/主營業務收入*100%，介於20%-50%之間，一般相對合理穩定，流動性強的商品，毛利率低。設計新穎的特殊商品(時裝)毛利率高。
2、主營業務淨利率=淨利潤/主營業務收入*100%，反映企業基本獲利能力。
3、主營業務成本率=主營業務成本/主營業務收入*100%
4、 營業費用率=營業費用/主營業務收入*100%
5、主營業務稅金率=主營業務稅金及附加/主營業務收入*100%
6、資產淨利率=稅後淨利/平均總資產*100%=主營業務淨利率*總資產周轉率。指標高低於企業資產結構，經驗管理水平有密切關係。
7、淨資產收益率=淨利潤/平均所有者權益*100%。反映投資者投資回報率，股東期望平均年度淨資產收益率能超過12%。
8、不良資產比率=年末不良資總額/年末資產總額*100%
9、資產損失比率=待處理資產損失淨額/年末資產總額*100%
10、固定資產成新率=平均固定資產淨值/平均固定資產原值*100%
11、 流動比率=流動資產/流動負債*100%
12、 速動比率=速動資產/流動負債*100%
13、 資產負債率=負債總額/資產總額*100%
14、長期資產適合率=(所有者權益+長期負債)/(固定資產+長期投資)*100%
15、資本保值增值率=扣除客觀因素後的年末所有者權益/年初所有者權益*100%
16、資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益*100%
17、 主營業務毛利率=毛利/主營業務收入*100%
18、 主營業務淨利率=淨利潤/主營業務收入*100%
19、主營業務成本率=主營業務成本/主營業務收入*100%
20、 營業費用率=營業費用/主營業務收入*100%
21、主營業務稅金率=主營業務稅金及附加/主營業務收入*100%
22、資產淨利率=稅後淨利/平均總資產*100%=主營業務淨利率*總資產周轉率
23、 淨資產收益率=淨利潤/平均所有者權益*100%
24、 管理費用率=管理費用/主營業務收入*100%
25、 財務費用率=財務費用/主營業務收入*100%
26、成本、費用利潤率=利潤總額/(主營業務成本+期間費用)*100%
27、 銷售收現比=銷售收現/銷售額
28、 營運指數=經營現金淨流量/經營所得現金
29、 現金比率=現金餘額/流動負債*100%
30、現金流動負債比=經營活動淨現金流量/流動負債*100%
31、現金債務總額比=經營活動淨現金流量/總負債*100%
32、 銷售現金比率=經營現金淨流量/銷售額*100%
33、應收帳款周轉率(次數)=賒銷收入淨額/應收帳款平均餘額
34、 應收帳款周轉天數
=天數/應收帳款周轉次數
=計算期天數*應收帳款平均餘額/賒銷收入淨額
銷售收入淨額=銷售收入-現銷收入-銷售折扣與折讓
35、 存貨周轉率=銷售成本/平均存貨
36、 存貨周轉天數=計算期天數/存貨周轉率
37、流動資產周轉次數(率)=銷售收入淨額/流動資產平均餘額
38、流動資產周轉天數=計算期天數/流動資產周轉次數
39、總資產周轉率=銷售收入淨額/平均資產總額
40、總資產周轉天數=計算期天數/總資產周轉率
41、已獲利息倍數=(稅前利潤總額+利息支出)/利息支出
42、總資產報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產總額
