銀行甩萬億元不良包袱

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「加大不良貸款核銷力度」並沒有簡單地停留在監管口號上。銀保監會最新公布的數據顯示，2018年商業銀行貸款核銷金額增速超過30%，總額接近萬億元。

上證報記者進一步調研發現，甩掉萬億元不良包袱的背後，一方面是銀行核銷額度增加，另一方面是核銷標準放寬。前者受益於監管的鼓勵態度以及去年整個銀行業良好的盈利狀態；後者則是在參考2017年財政部頒布的核銷認定標準上，各行具體執行時靈活拿捏尺度彈性。

上周召開的銀保監會2019年監管工作會要求，必須把防范系統性風險與服務實體經濟更緊密結合起來。可以預見，在這一政策趨勢下，核銷力度仍將保持較高水平，既承接不斷釋放的不良壓力，保證信貸質量穩定，也為支持小微民營企業「騰」出空間。但同時，流程長、管理嚴、執行難等核銷過程中的難題，仍然亟待解決。

萬億元核銷從何而來？

2018年，伴隨經濟結構調整繼續推進，信用風險加速暴露，銀行業不良率穩中有升。截至2018年末，商業銀行不良貸款餘額2萬億元，不良貸款率1.89%。

在這一背景下，及時有力地核銷不良貸款顯得至關重要，監管去年也多次要求各銀行加大不良貸款核銷力度。來源於不同的金融部委的數據，均折射出監管要求並沒有浮於表面，而是真真切切落到了實處。

銀保監會1月11日公布的數據顯示，2018年商業銀行累計核銷不良貸款9880億元，較上年多2590億元，增速超過35%；央行1月15日發布的數據也印證了這一趨勢。2018年全年貸款核銷數額為1.02萬億元，比2017年多2565億元，增速達到33%。

核銷力度加大離不開核銷額度的增加。公開信息顯示，2018年不止一家銀行申請增加年度核銷額度。

例如，興業銀行申請將核銷額度由280億元調增至298億元；截至2018年上半年，長沙銀行已將全年4億元的核銷額度使用完畢，申請由4億元調整至6億元。某國有大行中部省份的負責人告訴記者，總行去年也提高了核銷額度。

與此同時，呆帳核銷認定標準的放寬，給銀行加大核銷力度創造了有利條件。業內人士告訴記者，隨著2017年財政部新修訂的《金融企業呆帳核銷管理辦法》頒布，財政部對於核銷呆帳的認定標準有了一定程度的放寬。

記者梳理髮現，相較於2015年的版本，上述文件對於未終結破產程序的時間條件，由一年縮短為180天；將「損失巨大且不能獲得保險賠償」的條件放寬至「損失不能獲得保險賠償」；上調個人貸款的單戶貸款餘額上限。

在參照財政部標準的同時，各家銀行尤其是國有銀行內部有一系列標準，在具體執行時也會保留一定彈性和個性化選擇。「具體每家銀行的規定不一樣，比如平安銀行的抵押貸不能核銷，比如建設銀行對至少逾期多少天、執行多少時間以上都有規定。」一位來自於浙江的地方AMC資深人士稱。

大力甩包袱意欲何為？

加大甩包袱的力度，目的之一在於保證不良率控制在目標以內，確保信貸資產質量穩定。

除了銀行年初會制定自己的不良率目標外，「監管層對於銀行不良率也有不成文的容忍線。」某股份行有關人士透露，從他所在條線同業監測的數據來看，2017年至2018年各同業確實都在加大核銷，以確保不良率不突破監管的容忍線。

最新數據顯示，截至2018年末，銀行業信貸質量基本穩定。其中，商業銀行不良貸款率1.89%，較上季末微升0.02個百分點；逾期90天以上貸款與不良貸款比例為92.8%，較上年末下降6.9個百分點。

另一個目的則是要「騰」出更多信貸額度支持小微企業、民營企業。

國家金融與發展實驗室副主任曾剛表示，銀行加快壞帳核銷處置的進度，把存量風險進行有效處置，銀行資產負債表更加健康，釋放新的貸款額度，在支持實體經濟的同時，也帶來新的獲得收益的機會。

「加大不良資產處置，盤活信貸存量，推進市場化法制化債轉股，建立聯合授信機制，騰出更多資金支持民營企業。」銀保監會主席郭樹清去年接受媒體採訪時指出。從央行統計數據看，核銷「騰」出來的資金也會計入當年社會融資規模。

上述股份行人士則認為，每年一個業務條線貸款的新增量有數百億元甚至千億元，對應的核銷量大概幾十億元，確實能夠「騰」出一定的貸款空間。「但由於核銷與新增貸款並不處於同一個‘量級’，銀行加大核銷力度的主要動機還是控制不良率。」

甩掉不良貸款包袱，還要看是否有足夠的「真金白銀」。記者調研時了解到，銀行在設定全年核銷的總體額度時，需要綜合考慮當年的財務、撥備等因素，確保足夠的盈利和風險抵補水平。

「去年銀行利潤增長良好是關鍵，趁著有財力就要多核銷一些，來年才好輕裝上陣。」上述國有大行人士稱。

核銷一部分的資金來自於前期撥備計提。銀保監會副主席王兆星此前介紹，去年前三季度利用撥備核銷的不良貸款達7000多億元，同比多核銷1900多億元。

截至2018年12月末，銀行業撥備覆蓋率為185.5%，較上年末上升5.1個百分點。

核銷後的難點在哪兒？

「流程長、管理嚴，各家銀行對於核銷還是很謹慎的。」某國有大行信貸管理部人士稱，核銷後續還要一系列流程，一是行內會對不良進行問責或者追溯；二是對核銷有審計；三是要向財政和銀監部門上報專項審計報告，各分行報給所在地銀行監管部門。

據廣東地區AMC人士介紹，呆帳核銷後的處理方式有兩種：一種是債權關係保留，一般批量交給律師事務所，按照法律手段進行追收，定期完善訴訟時效，保持債權合法性；另一種則是完全放棄債權關係，將損失類、核銷類的貸款批量打包轉讓，轉讓價格一般打一折以下。

在追收過程中，面臨的問題則是，勝訴容易、執行難。業內人士向記者反映，由於銀行不良債權的法律關係非常明晰，一般不存在勝訴難的問題，耗時的原因絕大部分是執行困難所造成的。不過，通過網路查控系統、失信被執行人名單制度等措施，「執行難」的狀況有所改善。

耗時兩年左右的訴訟仲裁時間，來處置大額不良貸款，或許還能接受，但對於處置單筆金額小的小微企業貸款而言，可能就「不那麼划算了」。工商銀行深圳分行就曾建議，為處置小微不良資產開辟訴訟和仲裁的專門綠色通道，簡化流程，提高處理效率。

除此之外，配套規定不完善，也令部分核銷貸款面臨尷尬處境。據業內人士透露，財政部門近年來幾次修訂呆帳核銷管理辦法，不斷放寬核銷條件，鼓勵銀行自主核銷，但稅務部門運用的稅前扣除規定並未同步配套改善，導致部分貸款核銷稅前扣除存在一定困難。

編輯：黃蕾

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本期責任編輯：張曉光

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