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微商、社交電商稅務籌劃
前些日子，聽到某位微商大佬吐槽企業正規經營，交稅負擔太重，怕一稅不起，因此他的公司也不敢交稅！但如今國地稅合併，金稅三期來襲，電商法頒布，稅務稽查力度空前，不交稅又怕被查，有沒有辦法幫幫他少交稅且合規。
微商企業目前收款以及花錢方式：
目前很多微商老板賺錢一般怎麼收款？據了解：大部分都是微信、支付寶、私帳收款，少量進公帳，因為據說進了公帳得交稅，不進公帳不用交，這是小學體育老師教的理論嗎？
錢又怎麼花的呢？直接從公帳提現到法人私帳上用，要麼就是乾脆直接微信支付寶、私戶收的款直接付。花哪兒了？
給底下團隊、代理分傭、兼職人員發薪水、發獎金；
公司宣傳得辦活動，邀請嘉賓、廣告以及場地開支大；
老板買車買房買形象，權當給自己當零花錢了；
公司團建、旅遊、員工福利、房租水電、行銷費用等等…….
這里面存在幾大財稅問題：
1、傭金髮放的問題：平台是否盡到代扣代繳義務，為兼職人員申報個稅；
2、頻繁公轉私的問題：頻繁從公司提現到私帳，需要證明是用於公司經營，並且有相應合同以及發票，否則視為股東分紅，需補繳20%個稅以及稅局核算的滯納金；
3、私戶收款的問題：私帳流水大，但從不交稅，容易被反洗錢部門監管，被稅局認定為偷稅漏稅；
4、團隊層級的問題：團隊人數過多，層層分傭，有可能會認定為傳銷。
5、錢花了無發票的問題：很多費用都是實打實出去的，但是收款方沒有提供發票，一直無法入帳
做好稅務籌劃，降稅合規
當問到他公司有沒有做「稅收籌劃」的時候，他一臉茫然！什麼是稅務籌劃？
稅收籌劃又稱合理降稅，合理合法地利用國家及地方的法規，通過對企業的涉稅事項做出預先規劃，最終達到降低稅務風險，做到稅後利潤最大化。
需要強調的有三點：
首先，稅務籌劃是一個事前行為，而不是事後補救措施。
其次，納稅籌劃是以合法合規為前提的，不搞違法亂紀的事。
最後，稅務籌劃的最終目的是避免涉稅風險、降低稅負。
目前微商、社交電商稅務籌劃方案：
1、採用稅收減免政策
從2019年1月1日起，月銷售額10萬元以下免征增值稅。換句話說，基本上年收入在120W以下的電商從業者們基本可以做到免交稅！
2、利用不同地區稅收扶持政策
部分地區的當地政府為了發展當地經濟，會通過區域性稅收優惠、簡化稅收征管辦法等稅負較低的方式吸引企業。通過轉變業務關係或者改變商業模式和對象等合理合法的方式，是可以達到降低經營成本的目的！
比如：個人獨資企業個人所得稅可以做到只交1.1%，有限公司最高可以拿到地方稅收扶持的40%。
3、改變勞務屬性，靈活用工
對於目前很多兼職平台、共享經濟平台、社交電商平台來說，目前面臨的主要問題就是支付給兼職人員的勞力報酬該如何入帳？
大多數平台目前的做法可能是直接從公帳提現到法人私帳後，再通過私人帳戶轉給兼職人員，卻並沒有為兼職人員申報個稅，不單工作繁瑣，而且面臨很大的稅務風險！
平台用工如何合規？可參照如下方案：
財稅合規邏輯
改變用工屬性：將原來的與自由職業者直接結算服務費的模式，轉變為落地服務公司結算項目總包服務費，由落地服務公司與自由職業者個人結算個人報酬，相關納稅義務全部由落地服務公司承擔；全部納稅成本包含在支付給落地服務公司的服務費中，間接享受部分地區獨有的稅收優政！
兼職人員可以做到單人10w以下的收入僅用按0.6%核定繳納個稅！
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